Bankové rezervy a ich vznik. Povinné bankové rezervy a miera

S príchodom centrálnej banky a vývoji rezerv finančnej regulácie obchodných bánk boli stanovené na celoštátnej úrovni, rovnako ako úverové inštitúcie. Na ich účte riadeným množstvom zodpovedajúcej zbytkom (náhradný) účtov alebo podmienky ich prijímania. Uvažujme ďalej, čo predstavuje povinné bankové rezervy.

Prehľad

Bankové rezervy zabezpečenie dostupnosti finančných prostriedkov pre bezproblémové vybavenie platobných záväzkov týkajúcich sa splatenia jednotlivých vkladov a osád s ostatnými finančnými inštitúciami. Inými slovami, oni sa správajú ako záruka. Mala by byť uložené vo forme hotovosti peňazí ako vklady v centrálnej banke alebo vo forme cenných papierov na zaistenie záväzkov.

požiadavky

V súčasnej dobe takmer vo všetkých krajinách s trhovou ekonomikou vstúpil požadovaných rezerv banky. Účinnosť tohto nástroja finančnej regulácie úverového potvrdené a základný výskum a medzinárodnej praxe. V Rusku, minimálne požiadavky slúžiť ako zdroj splácania záväzkov voči veriteľom a vkladateľom v prípade odňatia licencie organizácie vykonávať operácie. V praxi sú vratné prostriedky obsahujúce rezervy centrálna banka, dobre regulované. Minimálne požiadavky sú používané hlavne v rámci finančnej a úverovej regulácie v riešení dlhodobých problémov, stabilizovať krvný obeh peňazí a boja proti inflácii. Tento nástroj sa chová ako rýchlosti obmedzovače rastu dodávateľského hotovosti a riadenie dopytu v rezervách bánk. Jeho konkrétny účel je uvedený v nariadení №342. V súlade s definíciou v tomto akte, použitie tohto nástroja umožňuje reguláciu všeobecne likvidity bankový RF štruktúru. Kontrolné peňažné masy sa vykonáva znížením peňažného multiplikátora.

primárnym cieľom

V praxi sa finančná inštitúcia je vždy riziko neplánovaných strát. Žiadna inštitúcia nie je imúnna voči nim o 100%. V tomto ohľade je počas prevádzky a pri riadení rizík pre každú finančnú inštitúciu musí zabezpečiť tvorbu bankových rezerv. Aby bola zaistená ich spoľahlivosť organizácia musí vytvoriť rôzne finančné prostriedky budú použité finančné prostriedky, ktoré na pokrytie nákladov na pravdepodobnú stratu. Postup, podľa ktorého útvar sa vykonáva a ich následné použitie je vo väčšine prípadov založená zákony a CB. Hodnota odpočty zo zisku pred zdanením je upravené zákonom o daniach. Minimálna výška rezerv banky so sídlom v centrálnej banke. Ako prax ukazuje, že použitie "rezervy" je vhodné, ak existuje objektívny potreba znížiť množstvo peňazí v obehu (pozastaviť alebo ku kontrole rastu), aby sa zabránilo "prehriatiu" ekonomiky, ak je v záujme dosiahnutia tohto cieľa je použiť obmedzenú úverovú kapacitu finančných inštitúcií prostredníctvom odstúpenie od nich určité percento z podieľa prostriedky (buď zvýšiť túto časť). Z toho vyplýva, že Bank of Rusko rezervy - prostriedky finančné inštitúcie akumulujú ako netermínovaných vkladov, ktoré by mali byť vylúčené z akéhokoľvek obchodu.

klasifikácia

Rezervy bánk všeobecne majú jeden cieľ - aby sa vyvážilo pravdepodobných nákladov a strát, ak je to nutné. Avšak, oni sú rozdelené do typov. To znamená, že právne rezerva je nástroj, ktorý upravuje celkovej likvidity v systéme. To je používané centrálne banky, aby zabezpečili, že reguluje znížením hromadenie peňazí v komerčných bankách. Tento mechanizmus obmedzuje úverovú kapacitu finančných spoločností a udržuje určitú mieru peňažnej zásoby v obehu. Vo svojej podstate povinné rezervy - to znamená, že komerčné banky musia držať v centrálnej banke. Oni sa správajú ako finančný garančného fondu, ktorá zaisťuje spoľahlivosť pri plnení záväzkov voči svojim zákazníkom. Tieto rezervy banky nie sú toľko v záujme organizácie. Majú slúžiť ako nástroj národnej menovej politiky. Byť vysoko likvidné, tieto aktíva nemôžu byť využívané finančnými inštitúciami v plnom rozsahu s výskytom nepriaznivých okolností. Napríklad v prípade, že inštitúcie začali odliv prostriedkov vkladateľov, rezerva sa môže použiť iba v rámci stanoveného normou.

nadácie

Je predkladaný ako súčasť vlastného imania vytvoreného ročnými zrážkami zo zisku. Rezervný fond je potrebná na krytie strát v procese finančnej inštitúcie. On tiež vytvoril k zvýšeniu základného imania. Normatívne alokácie určenej valným zhromaždením akcionárov. Hodnota môže byť buď v stanovenej výške základného imania. Finančné podnik má právo prideľovať finančné prostriedky rezervného fondu len vtedy, keď je zisk. Jeho dokončenie sa tak robí v súvislosti so zvýšením čistých aktív. Fond sa hromadia peniaze tým, že finančné inštitúcie dostala v rámci bežného obchodného styku. Vykonaním prevodu zisku do fondu, bankovníctva organizácia poskytuje použitie podiel svojich aktív výlučne v určitých smeroch. Hlavné z nich vyčnieva strate povlaku.

Bankové rezervy na pravdepodobné straty z úverov

Ich tvorba je spôsobená úverové riziko, ktoré by mohli vzniknúť v rámci bežného obchodného styku. Takéto ustanovenia, aby bolo možné zabrániť kolísaniu zisku, keď odpísala straty z úverov. Tak tam je vplyv na výšku kapitálu. Tvorba týchto rezerv pochádza z príspevkov, ktoré sa účtujú za každú pôžičku. Tieto finančné prostriedky sú použité iba pre pokrytie zvyšnej časti hlavného záväzku. Vzhľadom na tieto rezervám vykonanej odpisy strát z úverov, nemožno obnoviť. -Li dostatok prostriedkov splatné uznaný nereálne alebo zlý, sa započítava do doby straty. Tým sa znižuje daňový základ finančnej inštitúcie.

Prostriedky k cenným papierom

Mesačne v posledný pracovný deň vykonáva precenenia investícií do akcií v trhovej hodnote. V druhom prípade by mal rozumieť vážený priemer cien jedného cenného papiera za transakcie, ku ktorým došlo v priebehu posledného dňa na burze alebo prostredníctvom aukcie usporiadateľa. V niektorých prípadoch, ako na trhu, môže byť skutočná hodnota nákupu cenných papierov v posledný pracovný dáta, zníži o polovicu. Ak je nižšie ako ceny kníh, finančné inštitúcie by mali vytvoriť rezervu na zníženie hodnoty. Jeho veľkosť nesmie byť väčšia ako 50% z uvedenej hodnoty. Formácia sa vykonáva v posledný pracovný deň v mesiaci, ktorý bol zakúpený cenných papierov. Jeho zrušenie sa vykonáva súčasne s dôchodkom akcií. Spôsob tvorby údajov, ako je uvedené vyššie, sa vykonáva osobitne pre každý cenný papier bez ohľadu na zvýšenie alebo udržanie ich celkovej hodnoty.

Špecifickosť rezervy na zníženie hodnoty

Keď sa to stane potrebné investície nadhodnotenie rezerv. Avšak účtovná hodnota akcií zostáva nezmenená. V tejto súvislosti sa finančné prostriedky, skôr sa nepovažujú za rezervu ako pôsobiť ako úprava ceny akcií na účet. Na konci mesiaca sa podáva správa, že úverová inštitúcia musí prehodnotiť predtým vytvorenej rezervy na zníženie hodnoty investícií založených na trhovej hodnote a množstvo cenných papierov.

iné typy

Okrem toho existujú ďalšie bankové rezervy. Sú zoskupené v skupine možných strát z iných aktív. Patrí medzi ne najmä obsahovať ustanovenia:

• Pod bilančných aktív s rizikom straty.
• Pre rad nástrojov na súvahových účtoch účtovníctva.
• Forwardovej transakcie.
• Podľa iných strát.

Klasifikácia strát

Strát finančných inštitúcií, ktoré prispievajú k tvorbe rezerv, je zrejmé, hypotetické riziká v nadchádzajúcom období, spojené s výskytom týchto okolností:

1. Nárast nákladov alebo záväzkov v porovnaní s predtým hlásené v účtovníctve.
2. Zníženie nákladov na úverových aktív.
3. Nesplnenie povinnosti stanovené na základe zmlúv finančné inštitúcie zaväzuje transakciách (spoločností), alebo nedodržiavanie sľubov subjektov, riadne splatenie dlhu, ktorý poskytuje bankové organizácie slúžiace.

Z vyššie uvedených bankových rezerv najúčinnejší je jediným fondom. To je spôsobené tým, že na úkor jeho ceste, finančné inštitúcie môže riadiť svoje náklady. Všetky ostatné bankové rezervy nie sú považované za účinné. To je spôsobené tým, že zvýšenie veľkosti nepomôže posilniť schopnosť organizácie odolávať nepriaznivým okolnostiam.

Zlaté a devízové z rezerv banky

Sú to finančné aktíva, ktoré sa vyznačujú vysokou likviditu. Devízové rezervy sú riadené centrálne banky a ministerstva financií. Ich štruktúra obsahuje:

1. Menové zlato.
2. Spetsprava pôžičky.
3. Rezervná pozícia v Svetovej VF.
4. V cudzej mene.

Náklady týchto rezerv je uvedený v dňu závierky, na základe amerického dolára.

vymenovanie

Devízové rezervy slúži ako finančnú rezervu, cez ktorý môže byť platba vykonaná alebo vykonáva verejný dlh rozpočtové výdavky v prípade potreby. Ich prítomnosť naviac umožňuje centrálna banka vykonávať kontrolu nad dynamikou výmenného kurzu rubľa zásahom do devízových trhoch. Veľkosť tejto rezervy by mali do značnej miery pokryť objem hmoty peňazí v obehu, ktoré poskytujú súkromné i suverénny platby na zahraničný dlh a zabezpečiť dovoze 3 mesiace. Ak sa nám podarí dosiahnuť veľkosti devízových rezerv centrálnej banky a je schopný vykonávať účinnú kontrolu nad pohybom kurzu rubľa a úrokových sadzieb.